Al iniciar el ciclo escolar, muchas familias se preguntan si útiles, uniformes o colegiaturas pueden deducirse ante el SAT. Esto es lo que establece la ley fiscal
Con el regreso a clases, los gastos escolares se multiplican: desde libros, libretas y mochilas hasta uniformes, inscripciones y transporte. En medio de esta temporada de fuertes desembolsos, una pregunta se vuelve frecuente entre los padres: ¿es posible deducir parte de estos gastos en la declaración fiscal?
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El Servicio de Administración Tributaria (SAT) establece con claridad qué conceptos educativos pueden considerarse deducibles y cuáles no, incluso si cuentan con factura.
¿Qué no puedes deducir?
A pesar de la carga financiera que representan los útiles y uniformes escolares, estos no pueden incluirse como deducciones personales. Aunque los comercios emitan un Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) por la compra de estos artículos, no son válidos para efectos de deducción, ya que no se consideran parte de la prestación de servicios educativos reconocida por la SEP.
¿Qué sí es deducible?
Las colegiaturas de instituciones privadas con validez oficial son deducibles para personas físicas, siempre que se emita la factura con el uso adecuado del CFDI y que el pago se haya realizado por medios electrónicos. El SAT establece un tope de deducción anual por alumno, dependiendo del nivel escolar:
- Preescolar: hasta $14,200
- Primaria: hasta $12,900
- Secundaria: hasta $19,900
- Técnico profesional: hasta $17,100
- Bachillerato o equivalente: hasta $24,500
¿Y el transporte escolar?
Solo se puede deducir si es obligatorio para todos los alumnos o si forma parte del servicio escolar integral. En esos casos, debe especificarse en la factura con la clave “D08 – Transporte escolar obligatorio”.
¿Inscripción y reinscripción?
Estos conceptos no califican como deducibles. Aunque sean parte del gasto educativo anual, no están contemplados en las deducciones autorizadas por la autoridad fiscal.
Para deducir correctamente, toma en cuenta lo siguiente:
- La factura debe emitirse a nombre del contribuyente, no del alumno.
- Es necesario que el comprobante contenga el nombre completo del estudiante, su CURP y el nivel educativo.
- Se deben usar los códigos fiscales correctos: “D10” para colegiaturas y “D08” para transporte obligatorio.
- Los pagos deben realizarse mediante medios electrónicos.
- No se aceptan pagos en efectivo.
- Guarda todos los documentos y facturas, pues serán requeridos al momento de presentar la declaración anual.
En resumen, aunque muchos padres buscan alivianar la carga fiscal con los gastos del regreso a clases, la ley mexicana solo permite deducir ciertos conceptos muy específicos relacionados con la educación formal. Es fundamental conocer estas reglas para evitar errores al momento de declarar.
